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Le bilan |
  
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Ce document résume la situation financière de votre entreprise à une date donnée. Il indique la liste des actifs (le patrimoine que possède l'entreprise), la liste des passifs (les obligations de l'entreprise) ainsi que la part de l'entreprise qui est redevable aux propriétaires (avoir des actionnaires). Augmenter l'avoir des actionnaires constitue l'enjeu principal de la simulation.
Encaisse Liquidités dont dispose l’entreprise et qu’elle peut utiliser sur-le-champ. La simulation ne permet pas qu’il y ait simultanément de l’encaisse et des emprunts bancaires au bilan. S’il y a des emprunts bancaires l’argent en encaisse est instantanément utilisé pour rembourser ceux-ci.
Comptes clients Montant correspondant à des ventes de transport maritime par conteneurs réalisées auprès de clients et dont les sommes n'ont pas encore été perçues par l'entreprise. À la fin d'une année, environ 8,3 % des ventes n'ont pas encore été encaissées (ce qui correspond à un mois) mais le seront au début de l'année suivante.
Placements Il s'agit d'un montant investi pour une durée de deux années afin de générer un revenu d'intérêt (voir l'état des résultats). Cette décision est communiquée dans le formulaire du siège social.
Immobilisations C’est la valeur nette de toutes les immobilisations de l'entreprise. Essentiellement, il s'agit des navires et des équipements d'arrimage (grues). Les dépôts sur commande de navires sont aussi comptabilisés comme un actif. Les dépôts correspondent à 25 % de la valeur des navires commandés. L'entreprise ne possède aucun édifice, terrain ou conteneur, ceux-ci sont loués.
Total de l'actif C’est la somme de tout le patrimoine qui donne de la valeur à l’entreprise (encaisse, comptes clients, placements et immobilisations). |
Emprunts bancaires C’est la somme que l’entreprise a du emprunter à son institution financière pour assurer ses dépenses courantes quand il ne restait plus d’encaisse. La simulation ne permet pas qu’il y ait simultanément de l’encaisse et des emprunts bancaires au bilan. S’il y a des emprunts bancaires l’argent en encaisse est instantanément utilisé pour rembourser ceux-ci.
Comptes fournisseurs Montant correspondant à l'acquisition d'immobilisations dont les sommes n'ont pas encore été versées aux fournisseurs. À la fin d'une année, environ 8,3 % des achats n'ont pas encore été payés (ce qui correspond à un mois) mais le seront au début de l'année suivante.
Dette à long terme échéant en cours d'exercice Un emprunt à long terme doit être remboursé sur une durée fixe établie par votre institution financière. La dette échéante est la portion de l’emprunt qui doit être remboursée durant l'année courante. (voir durée de l’emprunt dans les statistiques économiques et industrielles)
Dette à long terme C’est la portion du montant emprunté pour l’acquisition d’immobilisations qui doit être remboursé dans les années à venir.
Capital-actions C’est le montant investit par les actionnaires au démarrage de l’entreprise.
Bénéfices (pertes) non répartis C’est la somme des profits nets et des pertes nettes de l’entreprise depuis sa première année d’opération.
Total des passifs et de l'avoir C’est la somme de toute obligation qui enlève de la valeur à l’entreprise (passifs) et la part due aux propriétaires de l’entreprise (avoir). |
