|
Le bilan |
  
|
| Afficher/Masquer le(s) section(s) cachée(s) |
Ce document résume la situation financière de votre entreprise à une date donnée. Il indique la liste des actifs ou si vous préférez, le patrimoine que possède l'entreprise, la liste des passifs ou si vous préférez, les obligations financières de l'entreprise ainsi que la part de l'entreprise qui est financée par les actionnaires, soit l'avoir des actionnaires. Augmenter l'avoir des actionnaires constitue l'enjeu principal de la simulation.
Encaisse Liquidités dont dispose l’entreprise et qu’elle peut utiliser sur-le-champ. La simulation ne permet pas qu’il y ait simultanément de l’encaisse et des emprunts bancaires au bilan. L'encaisse est automatiquement utilisée pour rembourser l'emprunt bancaire.
Comptes clients Montant qui correspond à des ventes de kayaks de mer réalisées auprès de détaillants et dont les sommes n'ont pas encore été perçues par l'entreprise. À la fin d'un semestre, environ 10% des ventes n'ont pas encore été encaissées mais le seront au début du semestre suivant.
Placements à court terme Montant placé à court terme afin de générer des intérêts (voir état des résultats). La durée du placement est d'un semestre, de sorte que le capital est récupéré par l'entreprise à la fin de la période.
Stocks Valeur des stocks de matières premières et des kayaks de mer finis (produits finis) non vendus et de ceux en cours de fabrication.
Immobilisations corporelles Valeur comptable nette de toutes les immobilisations corporelles de l'entreprise : édifice, équipements d'usine, ameublements, matériel informatique, etc.
Immobilisations incorporelles Valeur nette comptable des projets à valeur ajouté déjà réalisés par l'entreprise.
Total de l'actif C’est la somme de tout le patrimoine qui donne de la valeur à l’entreprise (encaisse, comptes clients, placements è court terme, stocks, immobilisations corporelles et immobilisations incorporelles). |
Emprunts bancaires Montant emprunté à une institution financière pour couvrir les dépenses courantes de l'entreprise. La simulation ne permet pas qu’il y ait simultanément de l’encaisse et des emprunts bancaires au bilan. L'encaisse est automatiquement utilisée pour rembourser l'emprunt bancaire.
Comptes fournisseurs Montant qui correspond à des achats de matières premières ou de services dont le paiement n'a pas encore été versé aux fournisseurs. À la fin d'un semestre, environ 10% des achats n'ont pas encore été payés mais le seront au début du semestre suivant.
Portion à court terme de la dette à long terme Un emprunt à long terme doit être remboursé sur une durée fixe établie par votre institution financière. La portion à court terme de la dette à long terme est la portion de l’emprunt qui doit être remboursée durant le prochain semestre (voir durée de l’emprunt dans les statistiques économiques et industrielles).
Dette à long terme Somme de tous les emprunts dont l'échéance porte sur une période supérieure à une année.
|
Capital-actions émis et payé Montant investi par les actionnaires au démarrage de l’entreprise, en échange de l'émission d'actions.
Bénéfices non répartis (déficit accumulé) Somme des bénéfices nets ou des pertes nettes de l’entreprise depuis son premier semestre d’opération.
Total du passif et de l'avoir des actionnaires Somme de toutes les obligations de l'entreprise (passifs) et de l'avoir des actionnaires. |
